Имплантация зубов – это эффективное, но дорогостоящее решение для восстановления утраченных зубов. Однако часть затрат можно компенсировать с помощью налогового вычета. Если процедура проводилась в лицензированной стоматологической клинике, пациент имеет право вернуть 13% от уплаченной суммы через налоговую инспекцию.
Разберёмся, кто может претендовать на налоговый вычет, какие виды имплантации попадают под программу возврата налога, какие документы необходимо подготовить и как правильно подать заявление.
- Что такое налоговый вычет за имплантацию зубов?
Основное понятие
Налоговый вычет за стоматологические услуги, включая имплантацию зубов, – это возможность уменьшить налогооблагаемый доход за счёт расходов на лечение. Таким образом, пациент, который официально трудоустроен и платит НДФЛ по ставке 13%, может получить возврат части средств, затраченных на восстановление зубов.
Кто может оформить налоговый вычет за имплантацию зубов
Воспользоваться налоговым вычетом могут:
- пациенты, оплатившие свою имплантацию;
- супруги, если оплата была произведена за лечение второй половины;
- родители, финансирующие установку имплантов ребёнку (до 18 лет);
- дети, оплачивающие лечение родителей.
Какие налоги можно вернуть
Компенсация возможна только за счёт уплаченного НДФЛ по ставке 13%. Если пациент не имел налогооблагаемого дохода, налоговый вычет оформить нельзя.
- Какие виды имплантации зубов попадают под налоговый вычет?
Возврат налога возможен за различные методы имплантации, если процедура выполнена в сертифицированной стоматологической клинике.
Какие виды имплантации можно включить в налоговый вычет
- Имплантация одного или нескольких зубов.
- Полное восстановление зубного ряда (методы All-on-4, All-on-6, All-on-8).
- Операции по восстановлению костной ткани перед имплантацией.
- Диагностические исследования перед процедурой (КТ, рентген).
- Установка временных и постоянных коронок на импланты.
Какие процедуры не компенсируются налоговым вычетом
- Чисто эстетические процедуры, не относящиеся к медицинским показаниям.
- Имплантация, проведённая в клинике без лицензии.
- Ортопедические конструкции, не входящие в перечень медицинских услуг.
- Размер налогового вычета за имплантацию зубов
Лимит на сумму возврата
Для стандартного налогового вычета действует ограничение – 120 000 рублей в год. Это означает, что максимальная сумма возврата составит 15 600 рублей (13% от 120 000).
Как рассчитывается вычет при дорогостоящем лечении
Если процедура относится к категории дорогостоящих медицинских услуг, ограничения 120 000 рублей не действуют, и возврат рассчитывается от всей суммы расходов.
Чтобы узнать, считается ли имплантация дорогостоящей, необходимо проверить справку об оплате медицинских услуг (форма № 289). Если там указан код «2», значит, процедура попадает в особую категорию и лимиты на сумму компенсации не применяются.
- Налоговый вычет за дорогостоящую имплантацию зубов
Какие случаи считаются дорогостоящим лечением
К этой категории относят:
- Имплантацию всей челюсти с использованием нескольких имплантов.
- Оперативные вмешательства, связанные с восстановлением тканей.
- Дополнительные процедуры, такие как костная пластика, синус-лифтинг.
Документы для налогового вычета при дорогостоящем лечении
При подаче заявления на возврат налогов за такие услуги требуется предоставить справку формы № 289 с кодом «2».
- Документы для налогового вычета за имплантацию зубов
Основной список документов
- Заполненная декларация 3-НДФЛ.
- Справка 2-НДФЛ от работодателя.
- Договор с клиникой, содержащий описание услуг.
- Копия лицензии стоматологической клиники.
- Справка об оплате медицинских услуг (форма № 289).
- Чеки и квитанции об оплате.
Дополнительные документы (если оплата была за родственника)
- Свидетельство о браке (если вычет оформляется за супруга).
- Свидетельство о рождении (если оплачено лечение ребёнка).
- Сроки подачи документов и получения налогового вычета
- Подать документы можно в течение трёх лет с момента оплаты лечения.
- Рассмотрение заявления в налоговой занимает до 3 месяцев.
- После одобрения деньги возвращаются в течение 30 дней.
- Способы подачи документов
- Лично в налоговую инспекцию.
- Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
- Через портал «Госуслуги».
- Через работодателя (только для текущего года).
- Налоговый вычет за имплантацию зубов для родственников
Можно оформить возврат налога, если имплантация оплачена за детей, супругов или родителей. Для этого необходимо предоставить подтверждающие родство документы.
- Налоговый вычет за лекарства при имплантации
- В вычет можно включить лекарственные препараты, назначенные стоматологом.
- Для получения компенсации необходимо предъявить рецепт, чеки и квитанции из аптеки.
- Налоговый вычет для пенсионеров и самозанятых
- Пенсионеры могут получить вычет, если в последние 3 года имели доход, облагаемый НДФЛ.
- Самозанятые не могут оформить вычет, если у них нет официального дохода, с которого удерживается НДФЛ.
- Как оформить налоговый вычет за имплантацию зубов
- Собрать документы.
- Выбрать удобный способ подачи.
- Ожидать рассмотрения.
- Получить возврат.
- Итог
Налоговый вычет позволяет компенсировать до 13% от стоимости имплантации зубов. Главное – убедиться, что клиника лицензирована, подготовить все необходимые документы и вовремя подать заявление.
