Ортодонтическое лечение включено в список медицинских услуг, за которые можно получить налоговый вычет. Это отличная возможность компенсировать часть расходов, ведь установка брекетов и элайнеров – затратное удовольствие. Как оформить возврат НДФЛ, какие документы потребуются и сколько можно вернуть, разбираем в этом материале.
Как получить налоговый вычет за брекеты и элайнеры
Оформить компенсацию за ортодонтическое лечение могут все официально трудоустроенные россияне и резиденты страны, уплачивающие налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%.
Какие документы понадобятся для налогового вычета:
- паспорт и ИНН;
- справка 2-НДФЛ от работодателя;
- декларация 3-НДФЛ;
- справка из стоматологической клиники на имя заявителя;
- чеки, подтверждающие оплату;
- документ о родстве (если вычет оформляется на ребенка или другого близкого родственника).
Способы подачи документов:
- Лично – в отделении Федеральной налоговой службы (ФНС).
- Онлайн – через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (понадобятся сканы документов и электронная подпись).
- Через работодателя – бухгалтерия подаст заявление, а компенсация будет начисляться в виде увеличенной зарплаты.
Сроки поступления денег зависят от способа подачи:
- при самостоятельном обращении – возврат оформляется в следующем году;
- через работодателя – деньги начнут приходить уже в текущем году.
Преимущество подачи через работодателя – отсутствие необходимости оформлять декларацию 3-НДФЛ.
Сколько можно вернуть за брекеты и элайнеры
Ортодонтическое лечение попадает в категорию «обычное лечение» и маркируется кодом 1, что накладывает ограничение на сумму вычета.
Лимит возврата
Максимальная сумма, с которой можно получить 13% возврата, составляет 150 000 рублей. Это означает, что:
- если стоимость лечения 150 000 рублей, возврат составит 19 500 рублей;
- если сумма меньше, например 73 870 рублей, налоговый вычет будет 9 603 рубля;
- если лечение дороже 150 000 рублей, сумма выше лимита не учитывается.
Пример расчета
Екатерина оплатила сыну ортодонтическое лечение элайнерами FlexiLigner за 305 000 рублей. Однако, из-за установленного лимита, налоговый вычет был рассчитан только с 150 000 рублей, и составил 19 500 рублей. Оставшаяся сумма вычета не подлежит возврату.
Как получить полный налоговый вычет за элайнеры
Если стоимость лечения превышает лимит, можно воспользоваться двумя способами, чтобы вернуть максимальную сумму.
Способ 1: Разделение платежа по годам
Оплата лечения проводится в разные налоговые периоды. Например, первая часть платежа – в конце 2024 года, вторая – в январе 2025 года. Это позволит оформить вычет за обе суммы в разные годы.
Способ 2: Разделение оплаты между супругами
Если оплата делится на двоих, каждый супруг может подать отдельное заявление на возврат.
Пример расчета
Екатерина и ее муж разделили платеж за лечение сына элайнерами пополам – по 150 000 рублей каждый. Это позволило обоим оформить налоговый вычет, и в итоге семья получила 39 000 рублей (по 19 500 руб. каждому), не потеряв сумму сверх лимита.
Важно:
- Если родители в разводе, вычет оформляет тот, кто фактически оплатил лечение.
- Оформить налоговый вычет могут только прямые родственники – родители, дети, супруги. Бабушки, дедушки, тети и дяди на возврат средств претендовать не могут.
Заключение
Оформление налогового вычета за брекеты и элайнеры – процесс, который кажется сложным, но позволяет значительно снизить расходы. Разобравшись с оформлением, вы сможете не только компенсировать часть затрат, но и позволить себе качественное лечение в лучших клиниках. Не упускайте возможность вернуть свои деньги!
